주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제(전세대출 이자 소득공제) - 연말정산 신청방법, 제출서류, 한도

연말정산 시, 전세자금대출 이자 상환액도 소득공제가 되는 거 알고 계셨나요? '주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제' 항목으로 적용되어 전세대출 원금은 공제되지 않지만, 이자 납입금은 공제 가능한데요. 신청 방법, 제출서류, 한도까지 상세히 정리해보았습니다.

주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제(전세대출 이자 소득공제) - 연말정산 신청방법, 제출서류, 한도

1. 주택임차차입금 원리금 상환액이란?

(1) 정의

• 주택임차차입금 원리금 상환액이란 전세자금대출의 원금과 이자를 상환한 금액을 의미합니다.
• 하지만, 연말정산 시 소득공제 대상이 되는 것은 이자 납입액에 한정됩니다.

(2) 전세자금대출 이자 상환액과의 차이

	포함되는 금액	소득공제 대상 여부
전세자금대출 이자 상환액	이자 납입액	O (소득공제 가능)
주택임차차입금 원리금 상환액	원금 + 이자	X (원금 제외, 이자만 공제)

☑️ 전세대출 원금 상환액 → 연말정산 소득공제 불가
☑️ 전세대출 이자 납입액 → ‘주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제’ 항목으로 공제 가능

 

2. 주택임차차입금 원리금 상환액 연말정산 소득공제

(1) 공제 대상자

• 근로소득이 있는 거주자(직장인)
• 무주택 세대의 세대주 또는 세대원
• 본인 명의로 전세자금대출을 받은 경우

(2) 공제 대상 대출 조건

• 금융기관(은행, 저축은행, 주택금융공사 등)에서 받은 전세자금 대출
• 주택도시기금(버팀목 전세자금대출) 등 공적 대출 포함
• 사인(개인 간) 대출은 소득공제 불가능

☑️ 본인 명의 전세대출의 이자 납입액만 공제 가능
☑️ 대출 원금 상환액은 소득공제 대상이 아님

3. 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 한도

(1) 연간 공제 한도

• 최대 300만 원까지 소득공제 가능
• 이자 납입액의 40%를 소득공제받을 수 있음

(2) 총급여에 따른 공제율 차이

총급여액	공제율
7천만 원 이하	40%
7천만 원 초과~1억2천만 원 이하	30%
1억2천만 원 초과	15%

☑️ 연간 전세대출 이자 상환액이 200만 원이라면, 총급여가 6천만 원인 경우 40% 공제 → 80만 원 소득공제 가능

4. 주택임차차입금 원리금 상환액 제출서류 및 증명서 발급 방법

(1) 제출해야 할 서류

✅ 주택임차차입금 원리금 상환액 증명서 (은행에서 발급 가능)
✅ 임대차계약서 사본 (본인 명의)
✅ 주민등록등본 (거주 사실 확인 )

(2) 증명서 발급 방법

• 대출받은 은행 또는 주택금융공사 홈페이지에서 발급 가능
• 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서도 조회 가능

☑️ 연말정산 기간 전에 미리 은행에서 증명서를 발급받아 준비하는 것이 좋습니다.

 

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

(1) 전세자금대출 이자 공제 대상은 근로소득자만 가능한가요?

• 네, 근로소득자(직장인)만 소득공제가 가능하며, 사업자는 해당되지 않습니다.

(2) 부모님 명의의 전세자금대출도 공제받을 수 있나요?

• 아니요, 본인 명의로 대출을 받아야만 공제 가능합니다.

(3) 공제 한도를 초과하면 어떻게 되나요?

• 연 300만원까지만 공제되며, 초과 금액은 공제 불가능합니다.

(4) 은행 외에 개인에게 빌린 전세보증금도 공제받을 수 있나요?

• 아니요, 공식 금융기관에서 받은 대출만 공제 가능합니다.

(5) 기존 전세대출을 다른 은행으로 대환대출하면 소득공제가 계속되나요?

• 네, 대환대출이라도 동일한 조건이라면 계속 공제 가능합니다.

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정확한 소득공제를 위해서 관련 서류를 잘 준비하시고, 공제 요건이 맞는지 확인해 보시길 바랍니다. 이번 연말정산도 잘 마무리하시고 도움이 되셨다면 공감과 댓글 부탁드립니다.☺️

 

 

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